Finansiniai procesai labai svarbūs kiekvienam smulkiam ir vidutiniam verslui. Jei jie netinkamai kontroliuojami, įmonė gali susidurti su rimtais nemalonumais. Apyvartinis kapitalas – vienas iš šio proceso elementų. Ką reikėtų apie jį žinoti ir kaip valdyti?
Apyvartinis kapitalas – kas tai?
Tai įmonės kapitalas, naudojamas kasdieninėms finansinėms operacijoms, apskaičiuojamas kaip trumpalaikis turtas, atėmus trumpalaikius įsipareigojimus.
Tiksliau sakant, tai pinigai skirti:
– žaliavų pirkimui;
– atlyginimams;
– kurui;
– kasdienei veiklai;
– ir kitiems įmonėms reikalams.
Netinkamai paskirstytas apyvartinis kapitalas gali sukelti įvairių problemų – skolas tiekėjams, darbuotojams ir valstybei, sutriks veikla ir įmonė negalės nuolat augti.
Apyvartinis kapitalas apjungia nuosavus ir skolintus pinigus, tačiau pastaruosius anksčiau ar vėliau reikės grąžinti su palūkanomis. Tad reikėtų to nepamiršti.
Patarimai, kaip valdyti apyvartinį kapitalą
Verslas sklandžiai funkcionuos, jei laikysitės disciplinos ir paprastų rekomendacijų. Kaip ir bet kokia veikla, taip ir apyvartinio kapitalo valdymas prasideda nuo aiškių tikslų bei planavimo. Tik ką reikėtų planuoti?
Palaikomą pinigų sumą sąskaitoje
Palaikomą pinigų sumą sąskaitoje, kuri leistų jaustis saugiai net susiklosčius nepalankioms aplinkybėms. Nors sakoma, kad „juodai dienai“ pinigų laikyti negalima, tačiau šią sumą palaikykite kaip įmonės stabilumo garantą. Jei ši suma sumažėja, stenkitės atstatyti.
Galimų scenarijų analizė.
Visada būkite pasiruošę netikėtumams. Paskaičiuokite ar sugebėtumėte išlaikyti stabilumą, jei žaliavų kaina per metus išaugtų kelis kartus, jei padidėtų mokesčiai ar vėluotų klientų mokėjimai.
Sąskaitų valdymas.
Stebėkite ar laiku gaunate apmokėjimus, vėluojantiems susimokėti, apie tai priminkite. Patys taip pat nevėluokite ir neatidėliokite mokėjimų, nes jų tik kaupsis. Be to, dauguma įmonių skaičiuoja delspinigius.
Valdykite atsargas.
Turėkite tiek, kiek labiausia reikia per mėnesį, per metus, atsižvelgdami į veiklos procesus ir žaliavų pristatymo terminus bei kainų nestabilumą. Taip pat tai neturėtų sukelti prastovų arba sukurti nuostolių, dėl laiku nepanaudotų žaliavų (aktualu gendančių gaminių gamyboje).
Sandėliavimas.
Jei dar tik neseniai pradėjote veiklą, neinvestuokite į didelius prekių kiekius. Nėra garantijos, kad greit parduosite, todėl prekės gali nuvertėti.
Veiklos plėtra. Jeigu pinigų suma sąskaitoje labai sėkmingai auga ir pakanka pinigų visoms kasdienėms finansinėms operacijoms, laikas pagalvoti apie verslo augimą. Sudarykite plėtros strategiją ir apskaičiuokite galimą atsipirkimą. Kai būsite pasirengę, pradėkite vykdyti planą, stebėdami apyvartinio kapitalo rodiklius. Ir turėkite mintyje, kad per daug nepanaudojamų pinigų sąskaitoje reiškia neteisingą įmonės augimą.
Tvarkinga kredito istorija.
Kad ir kaip kruopščiai viską planuotumėte ir atidžiai valdytumėte finansus, bet kada gali susiklostyti nenumatytos situacijos ir prireiks skolintis iš banko. Arba pakankamai sėkmingai kontroliuojant apyvartinį kapitalą pritrūks didesnės sumos veiklos plėtrai. Tokiais atvejais jūsų paskolos gavimo šansus padidins tvarkinga finansų istorija – laiku mokamos sąskaitos ir grąžinamos paskolos.
Kasmetinė apyvartinio kapitalo analizė.
Finansinių operacijų rodiklių kitimas yra būtinas. Taip galima stebėti metinį įmonės veiklos efektyvumą ir ieškoti „silpnųjų grandžių“. Taip objektyviau įvertinsite sezoniškumo įtaką, atsargų valdymą, logistikos kaštus ir kitus svarbius aspektus.
Prisitaikymas prie pokyčių.
Pandemijos laikotarpis, karas Ukrainoje atskleidė visų įmonių stipriąsias ir silpnąsias vietas. Visoms teko prisitaikyti prie suvaržymų ir galvoti, kaip išvengti nuostolių ar net nebankrutuoti. Todėl valdant apyvartinį kapitalą reikėtų išlikti lankstiems tiek sudėtingose situacijose, tiek pasitaikius geroms progoms praplėsti veiklą. Tokiais atvejais neatmesti ir paskolų galimybių.
Išvardinome tikrai nemažai apyvartinio kapitalo valdymo aspektų, o norėdami jį kontroliuoti profesionaliai – pasidomėkite plačiau. Vadovui nederėtų finansinių reikalų palikti tik buhalterijai ir kitiems atsakingiems darbuotojams. Taip galima sulaukti nemalonių netikėtumų. Tad rekomenduojame sekti apyvartinio kapitalo rodiklius ir juos analizuoti.
Ieškote finansavimo, Jūsų verslas planuoja augti?
Pasitarkite su mumis. „European Merchant Bank“ komanda rekomenduos Jums geriausią sprendimą. Susisiekite su mumis
